一.免稅額列報條件
免稅額為計算綜合所得淨額之減項。依現行規定94年度綜合所得稅結算申報，年滿70歲〔民國24年次以前（含24年次）出生〕之納稅義務人本人、配偶暨受扶養直系尊親屬，每人得扣除11萬1千元、其餘納稅義務人本人、配偶及受扶養親屬每人得扣7萬4千元，並得列報大陸地區扶養親屬，稅法中所明定之基本節稅權益可謂相當可觀。可見 免稅額篇(附表)。
這項修法案若順利通過，將可拉平年金帳戶與個人帳戶的免稅優惠，並有利保險公司搶占未來將要推出的勞退新制年金商品市場。不過，這項修法案對藉年金保險規劃退休金的高薪族群而言，節稅空間將明顯縮水。
在電影「第六感生死緣」裡，扮演死神的布萊德彼特說過：「死亡與稅是不可避免的。」事實上，這句諺語不只適用於美國，在台灣也適用。安侯建業會計師陳志愷表示，由於最低稅負是今年公布，明年實施，因此，今年在報稅上，還沒有太大異動 。只不過，以往，富人們用來節稅的一些「小門」（如：藝術品 、納骨塔、公設地、未上市公司股票）等非現金捐贈方式，都已被關上，未來節稅的「大門」就剩下透過自己名下成立海外控股公司一途。
物價飆漲，眼看荷包愈來愈扁，不少符合退休條件的上班族，打算趕緊領出勞保退休金花用。 勞保目前的投保人數達855萬人，幾乎每位上班族退休時都會領到勞保退休金，上班族必須選在最佳的時機領取退休金，爭取退休金「膨脹」的機會。
專精企管顧問公司總經理葉崇琦分析，如果銀髮族還有二度就業的計畫，先別急著把勞保退休金領出來，即使每月繼續繳交保費，仍比領出來還划算。二度就業時，還可以獲得傷病、殘廢等各項保障。
知名電視主持人徐熙娣（小S）25日在台東補請婚宴，收到千萬元的禮金，金額高得嚇人，但這筆千萬元禮金，可享有一毛都不必繳的免稅利益。
大明星小S花費百萬元補辦一場婚宴，根據報導，親朋好友包的禮金都以萬元計，一個晚上小S夫婦收到的禮金就有千萬元。財政部說，如果小S的親朋好友所送禮金都在111萬元以下，千萬禮金根本沒有贈與稅問題。
所謂『安居樂業』，應是一種柏拉圖式的理想國境地，
從字面上解釋，也就是人人有房子住、人人有工作。
台北市文山區可分為景美及木柵生活圈，木柵地區早期發展多聚集在木柵市場周邊，主要住宅區隨著木柵路向外擴散，與木柵路平行的木新路沿線，憑藉河濱公園優勢、優質學區及聯外交通條件，近年來成為首購及換屋族新寵，區內房價已攀上高峰。
永慶房屋文山木新店店長沈政達表示，木新路沿線房市交易大致可分為3區段，分別為木新路三段以南至河堤、木新路三段，以北至忠順街一段及木新路二段兩側至忠順街二段間，尤以河堤旁的1、3期重劃區最受購屋人青睞。
上班族雲怡 (化名)去年才進入職場，因為發卡銀行打電話介紹勞動保障卡，無心辦了一張勞動保障卡，某天看到報導指勞保局開放勞動保障卡網路ATM，由於家裡本來就有讀卡機，一天心血來潮上網查看自己的勞保資料，才發現公司為她加保時間竟然晚了近三個月，投保薪資也縮水2000元，趕緊打電話向公司人事處查詢，人事處推說是「作業疏忽」，承諾馬上更正。
「我的勞保投保薪資到底是多少？」「為什麼我的生育給付只有XXX元？」如果你辦了勞保局委託土銀、台新、台北富邦、玉山等四家銀行發行的勞動保障卡，這些資料隨時在你的掌握中。
勞保與勞退，是勞工退休生活兩大保障，舊制退休金因為多數領不到，勞工較少關切；至於勞保，不少勞工也是在生育或生病住院，需要領取勞保給付時，才會關切這項與自己權益密切相關的資料，因此勞保局每天常被類似的查詢電話塞爆。
台北縣捷運環狀線近日展開招標作業，房仲業者說，首購族可趕在此時機點，選擇捷運末端站購屋，投資客則可選擇「雙捷運交會車站」出口方圓100公尺的區域購買店面。
善用「捷運末端站」購屋術，購屋人最多可省下300多萬元。信義房屋不動產企研室協理張欣民以淡水線為例，從市中心的民權西路站到淡水站，公寓每坪房價差距11萬元，買30坪三房的公寓，足足可省下333萬元。
申請房貸要如何搭配，才能足額申貸又省利息？大型銀行主管建議，以「政府優惠貸款」加上「固定房貸」組合，最能滿足房貸族需求。
依據信義房屋、永慶房屋等房仲業者的統計，國人平均償還房貸的期限為七至八年，在此前提下申請房貸時，除考量申貸額度，最重要的關鍵在於利率。
各種政策性優惠房貸，各有不同的資格限制，民眾申貸前宜多留意。
例如行政院優惠房貸和青年首購低利貸款兩項，都必須年滿20歲才可申請；青年首購低利貸款是貸款利率最低，但條件也是最嚴格，貸款人必須與直系親屬設籍於同一戶或是已有配偶，且本人、配偶、戶籍內直系親屬及其配偶均無自有住宅，也均未曾受政府輔助購建住宅，家庭年收入也有限制，才有申請資格。
反向調降利率的信貸、房貸方案，是否真能讓消費者占到便宜？銀行主管分析，民眾應該把剛開始貸款的利率、之後利率調降幅度等因素，一併考慮進去，才能知道有沒有真的從銀行討到優惠。
銀行主管指出，如果一開始貸款的利率就比一般的貸款利率高，即使後來銀行主動幫消費者調降利率，省息效果可能還不如一般貸款方案來得大。例如A銀行雖然提供半年後房貸利率降半碼（0.125個百分點）的優惠，但如果B銀行一開始就給民眾低於市場1碼（0.25個百分點）的利率，選A銀行不一定會比較划算。
還在忍受半年、一年後利率就得漸漸調高的階梯式房貸、信貸嗎？近來有銀行業者推出利率隨申貸時間拉長調降的「反向」階梯式房貸、信貸，只要是按時繳息的好客戶，貸款時間愈久，客戶嚐到的甜頭愈多。
受雙卡風暴衝擊，金管會要求銀行業者要從今年下半年起，將雙卡的循環利率訂出「差別費率」，不過已有業者從房貸、信貸等其他個金業務開始，視客戶的還款狀況訂出差別費率。
各銀行白金卡各項免費服務陸續縮水中，現在還有哪些信用卡仍有「好康」？以成本最高的機場接送服務來說，目前只有中國商銀、誠泰銀、安信信用卡、美國運通、花旗及荷蘭等6家銀行提供，但使用門檻愈來愈高。
至於機場外圍免費停車、使用機場貴賓室及道路救援等服務，過去憑卡就能享有，銀行現在都規定，持卡人必須刷卡消費才享有相關優惠。如果沒刷卡，你想停車、進貴賓室，都要自己掏腰包。
正當我們準備拿舊車去報廢時，得知政府為獎勵車主申報癈車，汽車報廢有回收獎金3000元，機車回收獎金則是650元。但是好友從網路上得知最新情報：環保署「可能」正要通過一萬三千元的回收獎勵金，預計三月將會實施。哇！真是太神奇了！環保署會不會通過什麼法令，普通老百姓可以透過網路互換訊息等候大獎來臨。何況，距離三月只剩一個星期，「拿一萬三千或者得三千?」，當然任誰都想拿一萬三千的獎金囉！
環保署果真於二月二十七日修正公告「行政院環境保護署補助淘汰堪用用高污染汽油引擎汽車，鼓勵提前汰舊，以減少空氣污染排放。補助對象為凡持有出廠日起第十年及十年以上之汽車，且於辦理報廢前均依道路交通安全規則規定參加汽車定期檢驗，並完成報廢及回收手續者。符合規定汰舊汽車的車主，就可帶著身分證影本、定檢紀錄證明、報廢證明相關資料，經審核認可後，即可領取新台幣壹萬參千元（由資源回收管理基金支付廢車回收獎勵金參千元，由空氣污染防制基金支付補助汰舊壹萬元）。於是三月一日那天我們就去辦理汽車報廢的手續。
領到手的年終獎金怎麼用？不少人可能準備用年終獎金作為購屋基金，買下人生的第一棟房子。大型行庫房貸主管指出，雖然現在銀行推出百分百額度的房貸方案，但民眾最好還是以「自備款三成」為努力目標，一則可降低利息負擔，二來也可早日擺脫負債的包袱。
行庫主管建議，由於房貸一貸下去，就是20年本息清償的開始，民眾在準備自備款的期間，其實正好也可以試試自己每個月的償債能力，能否省下三分之一的收入，作為將來月月攤還本息的償債來源。
看著利率年年攀升，房貸族該如何省息？答案是選擇「長年期固定房貸」。但部分銀行基於資金成本，去年第三季起便陸續停辦長年期的固定房貸，讓房貸族只能「望利率興嘆」。目前市場上僅剩彰化銀行、中國國際商銀、玉山銀行與壽險公司仍有固定房貸。
以每人都能申請一次的政府優惠房貸利率為例，從去年初2.52%，經歷過中央銀行六度升息後，優惠房貸利率似乎也不怎麼「優惠」，目前利率已來到2.92%，僅一年時間已相差0.4個百分點。
