兩個兒子的爸

勞保年金制標榜活得愈久領得愈多，不過許多上班族不想要選年金制，就是擔心退休時若健康狀況不佳，年金制領取的金額可能還不及舊制一次金，根據勞委會規劃，被保險人的配偶或父母等遺屬，若可活到80歲，領取的年金金額，都在被保險人本人領取一次金的兩倍以上。

勞委會舉例，若被保險人選擇年金制，但50歲符合舊制退休條件那年就死亡，投保年資為25年，平均投保薪資3萬300元，如果被保險人選擇的是舊制一次金，共可領到106萬500元（3萬300元x35個月）。

如果用上班族工作期間總共繳交的勞保保費，來計算退休後可領到的給付，選擇勞保年金制的上班族，獲得的投資報酬率可能超過選擇勞保舊制的兩倍，65歲退休、年資40年（舊、新制年資各20年）的上班族，若活到82歲，選擇年金制的報酬率可達1,618%，是舊制631%的2.5倍。

年金制上路後，勞委會規劃勞保費率調整的最新版本是，確定在年金制開辦後兩年內費率固定為6.5%，其後每兩年調高0.5個百分點，預計以19年的時間調整到費率上限11%。勞委會預估，費率調高0.5個百分點後，若以月投保薪資3萬300元的勞工計算，勞工每月保費將增加30元，雇主增加106元，政府增加15元。

四月起，信用卡可以在便利超商廣泛使用了。估計共有高達1500萬張信用卡，可前進超商刷卡。保守估計，一年使用信用卡消費的金額可達百億元。

今年三月，台北悠遊聯名卡，已與全家便利超商合作。四月起，又有兩大便利超商加入接受信用卡刷卡行列，分別是中國信託獨家與4500家統一超商全省分店合作，聯合信用卡中心則整合旗下17家本國銀行與福客多超商合作。

越來越多財富管理業者搶攻兒童理財市場。銀行業者說，爸媽幫子女理財，開戶數年年增加，平均一年有20%成長率，最早進入市場的台北富邦銀行，目前兒童帳戶總存款量已高達150億元。

今天是婦幼節，兒童理財成為應景話題。台北富邦銀行資深經理蔡玉惠說，雖然台灣社會有少子化趨勢，但現代父母親很關切子女理財課題，她說，從前年開始，北富銀兒童理財帳戶開戶數，每年都以20%的速度增長，到目前為止，開戶數已近11萬戶。

勞保制度最近將有重大變革，並採對投保人採最有利的溯及既往方式。

勞委會表示，勞保給付改成年金制後，勞保老年給付制度也從過去「在職投保」改為「離職退保」，因此勞工過去因為提早離開職場未續保，以致領不到老年給付者，勞委會都將「溯及既往」，這些勞工可在年滿60歲時，補領一次金或年金，對過去沒有領到老年給付的勞工是一大利多。

勞保老年給付將改為年金制，加強對勞工老年生活的保障，其中除了月領退休金的年金制是一大變革外，最大利多是現制勞保屬於「在職投保」，勞工一旦提早離開職場未繼續加保，所有投保年資都一筆勾消，不能領老年給付，但改為年金制後，所有投保年資都保留，勞工即使處於退保狀態，只要到60歲就可以按月領勞保年金。

以一位勞工53歲為例，如果已經投保23年，平均投保薪資3萬元，但53歲離開職場未再繼續加保，按舊制所有勞保年資完全不算；但按新制，則所有年資都照算，60歲時至少可以領93萬元一次金，或是每月領8280元，權益相差甚多。

行政院近日將審議勞委會提出的勞保條例修正案，將納入老年給付年金制。草案規畫，勞工六十歲離職退出勞保時，將可每月領取年金制的老年給付，不同於現在勞保一次領取的老年給付。但若提前在六十歲前就退出職場者，要等滿六十歲才能領。

行政院規畫，未來勞保老年年金制，加上國民年金實施，將可使全民皆納入退休年金的防護網，讓國民及勞工退休生活更有保障。不過，因為草案規定實施新制時未滿四十五歲且投保十五年以下的勞工，將強制適用領月退金的年金制，不能領取一次金，這部份勞工有四百三十五萬人，勞工團體要求應該讓所有勞工皆有選擇權。

不僅台灣，整個世界的人口結構都已經呈現轉變：平均壽命延長的老齡化、出生率年年創新低的少子化，讓每一個人都對於自己未來的退休生活充滿不確定性。以台灣現況來說，65歲以上的老年人口，2006年已經突破10%，但生育率卻下降到2005年的1.12%，這讓上有高堂，下有幼兒的勞動階級負擔更顯沈重。

傳統養兒防老的觀念早已動搖，單靠政府現行福利制度無法補齊退休生活所需的缺口，而根據主計處的統計數字，台灣人的平均壽命為76.1歲，也就是說，在現今60歲退休的制度下，一旦從職場退下來，則必須要面對退休後將近20年無工作、無收入的日子，為了要過一個有保障、有尊嚴的退休生活，提早籌措退休準備金勢在必行，而規劃老年醫療保障的需求也同時與日俱增。

到為什麼沒法存到錢，月光族的朋友們一定有一堆理由；也有人認為應即時行樂，所以不需要存錢。但請您想想幾個問題，如果工作丟了，沒了收入怎麼辦？結了婚生小孩，孩子教育費怎麼辦？年老退休後，生活費怎麼辦？

雖然購買保險的目的不在賺錢，沒有「積極生財」的效果，反而在於獲得一定的保障。但是，如果買錯了保單，不但無法發揮保險既有的保障功能，更有虛擲保費的可能。

恭喜發財！去年一整年，您有多少進帳呢？您滿足這樣的現狀嗎？

在古老的農業社會中，「春耕、夏耘、秋收、冬藏」是多數人日常生活作息的最高指導原則。為什麼會如此？就是因為農人的收成，完全受制於天候與季節變化的影響。

聯聚建設董事長江韋侖的豪宅新家，為了貼心，不惜重金裝潢，例如，整棟樓的樓梯扶手包上黑色小牛皮，只是為了讓住戶爬樓梯時握起來「Soft and warm」。

未來勞退監理委員會成立後，基金的績效若能從現行僅2%的保證收益提高到4%，自提6%的上班族，從勞退個人帳戶所獲得的無風險報酬，最高可以達6%。

以現行勞保和勞退制度來看，上班族退休後獲得的所得替代率僅有四成左右水準，若比較OECD國家，歐洲的盧森堡所得替代率已達110%，土耳其、奧地利、希臘等國也有90%以上水準，英國、墨西哥、愛爾蘭則有50%以上，OECD國家整體平均水準是70%，台灣的勞工與先進國家仍有一段不小差距。

財務顧問認為，自提6%最大的好處就是可以享有免稅優惠，對上班族來說，是最穩當沒有風險的投資，根據勞退條例相關規定，不論是兼差自提、老闆或員工自提，只要一年內自提的金額在10萬8,000元以內，統統可以免稅。

勞退條例第14條指出，勞工在每月工資6%的範圍內參加自願提繳，自願提繳的部分，可以從當年度個人綜合所得總額中扣除。勞工若同時受僱於不同的事業單位，在每個事業單位所領取的工資，都可以在工資6%的範圍內自願提繳，也就是兼差族在每個事業單位都可自提6%。

勞退新制上路一年半，負責基金運用的監理委員會終於在上周完成立法，勞退基金最快今年底可望投入市場，不過，對選擇新制的勞工來說，並非從此就能高枕無憂安享退休生活。因為即使監理會成立後，報酬率提高到勞委會主委李應元所說的4%，每位勞工的年平均收益還是無法超過1,000元，大約只有700多元。

根據勞委會的資料，截至今年1月12日止，以勞退新制基金實際收益率1.6%計算，選擇新制的每位勞工所獲得的平均收益只有293元。若以月薪3萬元參加新制的上班族為例，老闆每月提繳1,800元的勞退金，以報酬率提高到4%計算，工作25年後累積的金額還是不到100萬元，僅92.5萬元。

立法院三讀通過「勞工退休基金監理會組織法」，勞委會主委李應元誇口，未來勞退基因報酬率可達4%，但理財專家認為，過去這兩、三年來許多投資型產品的報酬率都在8%到12％，建議懂得理財的勞工不需要自行提撥退休金。（劉映蘭報導）

審議了近兩年的「勞工退休基金監理會組織法」終於通過，勞委會估計429萬採新制的勞工 每年至少有4%的獲利，但根據估算，勞工工作廿五年平均將只有一百多萬的退休金，根本不夠支應退休生活，因此理財專家建議民眾不一定要自行提撥，許多投資工具報酬率都遠在勞委會訂定的報酬率之上。

中國信託財富管理銀行將單身女郎分類為「睡美人」、「白雪公主」、與「灰姑娘」3個族群，不論現在的妳屬於那個族群、如何理財與消費，都要想到退休以後如何過活。因此退休資金準備都應占到20%比重以上，而退休的資金來源不外乎目前的收入與理財而來。

如果以退休後每個月維持2萬多元的基本生活，外加一棟還要付房貸或租金的房屋支出，兆豐財富管理銀行設算，40歲的妳，每月就得存下4.4萬元，退休後才夠活。

放完年假後，除了收拾工作心情之外，住商不動產企劃研究室指出，利用這段調適時間，趁早開始收集準備報稅的相關單據與資料，特別是與一般消費者息息相關的不動產，經由合法的節稅管道，審慎安排便可以省下可觀的費用。而節稅不是有錢人的特權，一般消費者不管在租賃或買賣房屋，都可以合法的節稅，包括善用三十萬元的貸款利息扣除額度、財產交易損失抵扣額及一年十二萬元的租金支出扣除額度等，都是讓消費者荷包放輕鬆的好辦法。

綜合所得稅免稅額及扣除額每年會配合物價指數進行調整，今年也不例外，每項調整幅度大約在兩千元到四千五百元不等；此外，在列舉扣除額部分，今年全民健保之保險費用可全數列報扣除，不受保險費每人每年2萬4000元扣除額度限制。

國稅局表示，95年度綜所稅免稅額比94年度調漲約三、四千元；其中年滿70歲之本人、配偶及其申報受扶養直系尊親屬，每人免稅額11萬5500元，其餘申報受扶養親屬及未滿70歲本人、配偶，每人免稅額7萬7000元。