兩個兒子的爸

未來勞退監理委員會成立後，基金的績效若能從現行僅2%的保證收益提高到4%，自提6%的上班族，從勞退個人帳戶所獲得的無風險報酬，最高可以達6%。

以現行勞保和勞退制度來看，上班族退休後獲得的所得替代率僅有四成左右水準，若比較OECD國家，歐洲的盧森堡所得替代率已達110%，土耳其、奧地利、希臘等國也有90%以上水準，英國、墨西哥、愛爾蘭則有50%以上，OECD國家整體平均水準是70%，台灣的勞工與先進國家仍有一段不小差距。

弘利投顧總經理劉凱平說，參加自提是提高所得替代率的一個方法，而且報酬其實不差，最重要的是有免稅的好處。不過由於勞退基金2%的保證收益太低，參加自提的人數從勞退新制開辦之初的42萬人降到今年2月中約30.5萬人。

未來基金提高報酬後，可望吸引上班族「回籠」參加自提。以一位所得稅課稅級距40%的上班族為例，自提的6%可以免稅，等於已經先獲得2.4%（40%×6%）無風險的報酬，若加上個人帳戶內累積的基金有政府2%的保證收益，自提的報酬可達4.4%，未來基金績效順利提高到4%，無風險報酬等於最高可以達6.4%。至於所得稅率級距最低6%的上班族，參加自提後基金未來的無風險報酬也有機會提高到4.36%。

劉凱平指出，所得稅率級距愈高的人，自提的免稅誘因愈大，至於所得稅率級距6%、13%的上班族，也可以把自提當成強迫儲蓄，因為如果所得替代率不高，對低所得的人來說影響會比較大，所以低所得的人更應未雨綢繆，及早累積養老本。

劉凱平說，有些低薪上班族可能覺得要應付平常開銷都有問題，哪來多餘資金參加自提，不過累積退休金不外乎開源節流，要一般上班族開源恐怕不容易，但若下定決心節流其實不難，如少坐幾趟計程車，少上幾次餐館用餐，就可以存到自提的金額。