兩個兒子的爸

台灣人壽指出，個人報稅時所得都須按照累進稅法計算，金額累計與課稅級距成正比，因此如何降低課稅級距，需透過合法節稅管道，購買保險既合法又有保障，是民眾常用的節稅管道。

一般上班族投保壽險，主要是以規避風險及對抗通貨膨脹為目的，而且所得扣除每年所繳的保費，可降低課稅級矩。高所得或高資產族更需要藉由適當的保險規劃來分散財源，例如存款利息所得超過二十七萬元就必須課稅，父母則可利用超過額度的存款幫子女購買儲蓄型的保險。同時，為避免贈與稅及將來高額的遺產稅，投保儲蓄型保險、躉繳或遞增型商品為財務做規劃，都可提高子女繼承的比率。

壽險業者提醒民眾，依稅法的規定，保險費的支出每年每人最高有兩萬四千元的扣除額，每一被保險人都能在該額度內申報扣除，達到節稅的目的。可列舉扣除的保險包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險的人身保險費（含勞保、就業保險、軍公教保險、農保、學生平安保險、健保、旅行平安險）。

此外，要保人與被保險人必須是納稅義務人本人、配偶及受扶養直系親屬才可適用，且要保人與被保險人須為同一申報戶。但是產物保險，例如機車強制責任險、汽車保險、住宅火險等，以及未經核准在台銷售的國外保單、地下保單的保費支出等，就不能納入列舉扣除範圍，民眾需留意。

另外，需要短期資金繳稅的民眾，不少保險公司也都提保單借款的方式來繳稅，保單的借款利率下限皆低於信用卡循環利息，好處是免手續費、免保證人、隨辦隨借、沒有違約金。