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逢五月報稅季到來,民眾時常有報錯稅或不知如何善用免稅額的情況,可能多繳不少無謂的稅款。專家提醒,若能找出對自己有利的申報方式,將可達到節稅目的。

進行所得稅申報時,首先應該提高免稅額或增加扣除額。宏利人壽奔騰通訊處經理林弘奇表示,以提高免稅額來說,就是增加扶養人數,因為綜所稅每人有七萬七千元的免稅額,若父母、祖父母或外祖父母滿七十歲以上,每人免稅額更可達到十一萬五千五百元,家中若有數位兄弟姊妹,可協調由有所得較高者申報扶養,達到最佳節稅效益。

此外,若家中有未滿二十歲或在學的兄弟姊妹,也可申報扶養。至於扶養其他親屬,如兄弟姊妹的小孩,林弘奇提醒,今年綜所稅的新規定是不必檢附「村里長證明」,但要檢附其他扶養親屬的事實證明,如兄弟姊妹出示的切結書。

在增加扣除額部分,一般標準扣除額為單身每人四萬六千元,夫妻則為九萬二千元,究竟要選擇標準扣除額還是列舉扣除額?林弘奇建議,若是有房租房貸利息支出的人,通常都會超出標準扣除額,所以採用列舉扣除額會比較划算。房租一年有十二萬元的扣除額,房貸利息則有三十萬元,但房租和房貸不可重複計算。此外,包括醫藥生育費、保險費、捐贈、災害損失(如颱風)等都可計算於列舉扣除額內。

此外,還有五項特別扣除額可以多利用,包括薪資所得每人有七萬八千元的扣除額、殘障扣除額七萬七千元、財產損失(如賣房子低於成本價)、儲蓄投資扣除額每戶二十七萬元、教育學費扣除額每戶二萬五千元。

值得注意的是,今年綜所稅申報有些新規定。林弘奇指出,個人持有的公債、公司債金融債券利息所得已改採分離課稅,所以不必計算在綜所稅二十七萬元的利息所得中。

在五月報稅之際,宏利人壽提醒,此時也是保單健檢的最佳時機,在個人或家庭的儲蓄理財計劃及自身需求下,逐一檢視已有的保障計劃及完整內容。包括壽險保額是否足夠保障家人的長期需要?保障項目是否周全?醫療保障是否周全?意外保障是否足夠?若在過去一年結婚、生子、轉換工作、加薪購屋,也須將這些改變因素一併考量進全家人的保險保障裡,及早做好完整的風險規劃

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